預定利率是什麼？

保險公司計算人壽保險保費與責任準備金時，假設未來保費運用可獲得的投資報酬率，是訂價的重要精算基礎。⁣‌‌‌‌‌​​‌‌​​‌​‌​​‌​​​​‌‌​​​​‌‌​‌‌⁣

長期壽險先收保費、多年後才給付，這段期間保費可以拿去投資生息。訂價時保險公司會先假設一個利率，把未來可賺的利息預先折算回保費之中，這個假設的利率就是預定利率。

在其他條件相同下，預定利率愈高，代表預期利息收入愈多，保費可以訂得愈低；預定利率愈低，保費就愈高。所以在市場利率下降或相關利率規定調整時，常出現舊商品停售、新商品保費調整的情形。

預定利率和利率變動型商品的宣告利率是不同概念：前者是訂價時的精算假設，契約成立後通常不變；後者由保險公司依投資狀況定期公告，會隨市場變動。兩者在商品中扮演的角色，常被拿來比較。

考古題怎麼考

常考預定利率高低對保費的影響，以及預定利率與宣告利率在利率變動型壽險或年金中的差異。

• 115 年保險學概要（人身）第 18 題：金融監督管理委員會規定我國保險業者於2026年1月1日起適用IFRS 17，所謂…
• 112 年人身風險管理概要（人身）第 37 題：有關利率變動型年金的敘述,下列何者正確?
• 110 年保險學概要（財產）第 3 題：有關人壽保險保單責任準備金,下列敘述何者錯誤?
• 109 年保險法規概要（財產）第 27 題：有關保險業及其招攬人員所使用之廣告、文宣及行銷話術之敘述,下列何者錯誤?
• 105 年人身保險行銷概要（人身）第 37 題：＿＿＿指的是,人身保險中,保證給予保險單持有人最起碼保險給付之報酬率,在計算責任…
• 110 年人身風險管理概要（人身）第 2 題：有關利率變動型年金敘述,何者錯誤?
• 108 年人身風險管理概要（人身）第 35 題：利率變動型壽險為近年受消費者歡迎的壽險商品,有關預定利率與宣告利率對利率變動型壽…
• 107 年人身風險管理概要（人身）第 11 題：有關人壽保險的保費基礎,下列敘述何者錯誤?

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